NÁPRAVNÁ OPATŘENÍ
NÁPRAVNÁ OPATŘENÍ
ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření obce Biřkov za
rok 2008
Přezkoumání proběhlo na obecním úřadu Biřkov dne 30.4.2009.
Zjištěné chyby :
Nebyly dodrženy postupy účtování zúčtovacích vztahů
Opatření : Nevyčerpané částky z přidělených dotací, které
budou přecházet
do příštího roku budou zaúčtovány na účet 347 – vypořádání
přeplatků dotací a ostatních závazků se státním rozpočtem.
Odpovídá : účetní
2. Není zřejmé, zda byl rozpočet schválen jako vyrovnaný,
přebytkový nebo
schodkový.
Schválený rozpočet byl přenesen do výkazu FIN 2-12 M v
odlišné podobě
s dopadem na závazné ukazatele.
Opatření : Rozpočet na rok 2008 byl schválen 18.12.2007, byl
přidán k zápisu
a celý svazek ověřen. Jelikož audit v roce 2008 proběhl
27.5.2008,
kdy nám byly vytknuty chyby, nebylo již možné tyto chyby
napravit
Rozpočet na další léta již bude schvalován jako vyrovnaný,
přebyt-
kový nebo schodkový.
Schvalovaný rozpočet bude do výkazu FIN 2-12 M přenášen v té
podobě, v jaké byl schválen zastupitelstvem.
Odpovídá : zastupitelstvo obce, starosta, účetní
Účetní případy nebyly doloženy účetními doklady
Opatření : Jedná se o doklady ze srazu rodáků na částku
900,-Kč(ukázka staré
stříkačky), na částku 2 000,-Kč(zapůjčení páru koní), na
částku
6 977,-Kč(kopie stvrzenek od hasičů v Klatovech na diplomy,
vyznamenání...).
U VPDč. 174 na částku 900,-Kč a VPDč. 170 na částku 2
000,-Kč
budou účetní doklady doloženy.
U VPDč. 173 na částku 6 977,-Kč budou doloženy účetní
doklady
s datem a podpisem.
U VPDč. 202 z 19.6.2008 vystaveným na částku 4 070,-Kč byl
přiložen dodací list z 28.5.2008 a PPD ze dne 20.6.2008.
Jedná
se o propagační předměty-víno, kdy měl být VPDč. 202 napsán
na den 20.6.2008.
Odpovídá : účetní